Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Получение налогового вычета за лечение зубов — это право налогоплательщика вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ по расходам на стоматологию, которое гарантирует ему Налоговый кодекс.

Из чего складывается сумма возврата

Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13%. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически. Глава 23 Налогового кодекса РФ предусматривает определенные виды услуг, при оплате которых можно рассчитывать на частичный возврат денежных средств:

  1. Имущественный вычет. Сюда относится покупка недвижимости (квартиры, земельного участка), строительство или ремонт дома.
  2. Социальный вычет. Платное обучение (свое или ребенка), получение медицинских услуг (покупка лекарств, дорогостоящая операция или лечение, стоматологические услуги), социальное страхование жизни (сроком от 5 лет).
  3. Благотворительный вычет. Выплачивается гражданам, оказывающим добровольные пожертвования религиозным, образовательным, культурным организациям и учреждениям здравоохранения.

Все налоговые вычеты имеют максимальный предел, больше фиксированной суммы гражданин получить не может. Процедура считается разовой и не может быть предоставлена, если сумма возврата превышает максимально разрешенную Налоговым кодексом РФ. Более подробные сведения обо всех видах налога, подлежащего возврату, можно получить, ознакомившись с его статьями 218, 219.

Какие категории услуг подпадают под вычет на лечение

Прежде чем готовить документы, какие нужны для налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:

  • была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);
  • оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от ;
  • оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;
  • за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;
  • медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от ;
  • страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;
  • организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.
  • А вы получили налоговый вычет на лечение? Да, конечно! Только собираемся оформлять Нет Проголосовать

Стоматологические услуги, за которые можно вернуть часть денег, подразделяются на 5 категорий:

  1. Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.
  2. Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.
  3. Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.
  4. Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
  5. Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

Максимальный предел вычета за услуги стоматолога — сумма в размере 120 000 рублей. Основной момент при получении налогового вычета за перечисленные услуги: сюда же относятся процедуры, которые производятся до и после, например, наркоз, рентген, вводимые в процессе лекарства.

Почему не прижился имплант?

Иногда причиной отторжения бывают врачебные ошибки: неправильный подбор искусственного корня, использование некачественного импланта, недостаточный уровень квалификации врача или даже использование неисправного оборудования. Но чаще всего замена импланта зуба требуется по другим причинам:

  • не должное исполнение клиентом рекомендаций врача;
  • сниженный иммунитет пациента;
  • недостаточно качественная гигиена полости рта до и после операции;
  • травма или острая форма заболевания десен.

Как имплантация позволяет получить протезы, которые не слетают

Имплантация — это небольшая операция, при которой в костную ткань верхней или нижней челюсти устанавливается специальный титановый штифт (имплант), заменяющий собой зубной корень. Клетки костной ткани прорастают в поверхность импланта, и он срастается с челюстью в единое целое. А на часть, выступающую над десной, фиксируют протез.

Если зубов нет совсем, то необязательно устанавливать большое количество имплантов в том же количестве, сколько раньше было зубов. На самом деле достаточно 3-4 штук, чтобы сделать несъемный протез на всю челюсть сразу — и он не будет выпадать, перекрывать нёбо, вызывать рвотный рефлекс. Имплантов может быть и больше, до 8-12 штук. Все зависит от исходного состояния челюстной кости. Грубо говоря, чем дольше у вас не было зубов, чем сильнее атрофирована кость, чем серьезнее проблемы в полости рта — тем больше имплантов нужно установить. Так они будут более качественно и надежно поддерживать протез, рассчитанный на всю челюсть сразу.

Читайте также:  Белые пятна на деснах у грудничков и взрослых – частые причины

«Протезы на имплантах работают фактически так же, как настоящие зубы, — они передают жевательную нагрузку вглубь костной ткани, благодаря чему в клетках нормально протекает обмен веществ. То есть сохраняется естественное функционирование. Но только тогда, когда на имплантах установлены протезы и человек новые зубы использует по прямому назначению — для жевания пищи», — отмечает Иван Копылов.

В протезировании с опорой на импланты, разумеется, тоже есть недостатки. В частности, установка имплантов требует пусть и небольшого, но все же хирургического вмешательства — а оно не всем разрешено и не все к нему готовы. Разумеется, многих отталкивает и цена — сегодня имплантация в разы доступнее, чем 5-7 лет назад, но все же стоит от 150-180 тысяч за полное восстановление зубного ряда. Еще один недостаток, пусть и относительный, — это необходимость тщательного выбора врачей и клиники. Выбор большой, но действительно профессиональных специалистов и стоматологических лечебниц, которые отвечают за свою работу, немного.

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

Нет, получить возврат можно не только за лечебные процедуры, но и за диагностику, профилактику и реабилитацию. То есть полный комплекс оплаченных медицинских услуг, включая лечение лекарствами и оплату страховых взносов.

Кто может получить налоговый вычет?

Перспектива получения возврата в 3-летний срок не слишком радует налогоплательщиков. Поэтому государство разработало альтернативную схему выдачи налогового вычета. Теперь его можно получать по месту работы.

Через работодателя — в текущем году. Для этого нужна справка о праве на вычет. Ее сделают в налоговой в течение 30 дней — по заявлению. Декларация не нужна. Заявление можно подать сразу после оплаты операции и материалов — в том же году, когда были расходы. Когда налоговая подтвердит право на вычет, справку нужно отнести в бухгалтерию на работе: там перестанут удерживать НДФЛ и отдадут 13% от стоимости лечения вместе с очередной зарплатой.

В таких случаях дорогостоящее лечение налогоплательщику ничего не стоит, у него нет затрат на саму операцию. И хотя она в списке правительства, но вычет заявить нельзя: для этого нужны фактические расходы.

Какими документами подтверждать расходы на материалы для дорогостоящего лечения?

Разъяснения ФНС касаются налогового вычета по расходам на лечение. Его могут использовать резиденты РФ, которые платят за анализы, операции, обследования и лекарства. Они могут уменьшить свой доход при расчете НДФЛ — налоговая база уменьшится и появится переплата, которую можно вернуть из бюджета.

Павел, добрый день! Для того чтобы Вы получили вычет за приобретенный имплант сустава Вы должны соблюсти несколько условий: 1. расходные материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201)- Вам надо взять справку об оплате дорогостоящего лечения или (если бесплатная) подтверждение о проведении дорогостоящего лечения (с кодом 2); 2. медицинская организация (предприниматель) не располагает указанными расходными материалами и их приобретение за счет пациента (человека, оплачивающего лечение) предусмотрено договором на лечение — должно быть прописано в договоре, что Вы сами покупаете имплант или (если бесплатно) рецептурный бланк с печатью «для налоговых органов» выписанный врачом для покупки импланта; 3. в числе прочих документов для получения социального вычета на лечение необходимо представить справку из медицинской организации (от предпринимателя), в которой будет указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения лечения. Такие разъяснения даны в письмах ФНС России от 18 мая 2011 г. № АС-4-3/7958, от 7 февраля 2007 г. № 04-2-02/105, от 25 августа 2006 г. № 04-2-01/13.

Добрый день! Могут ли в налоговой службе отказать в предоставлении вычета за приобретенный имплант сустава. Необходимые бумаги, чеки за покупку все в наличии. Этот сустав был нужен для проведения операции. Заранее спасибо.

Татьяна

Если эти условия соблюдены, то налоговая отказать Вам не сможет, если это не так, то попробуйте собрать эти документы и подать корректирующую декларацию. Дополнительно ко всем документам приложите еще лицензию магазина, у которого вы купили имплант.

  • Размер уплаченным гражданином НДФЛ в текущий год лечения. Иными словами, государство не может выплатить гражданину больше денег, чем тот заплатил.
  • Максимальная сумма, из которой высчитывается компенсация – 120 000 рублей. Эта сумма ограничивает компенсацию на все действия, производимые в год – иными словами, суммируются деньги за лечение, учебу и благотворительность, и их количество вкупе не должно превышать обозначенный лимит.
Читайте также:  Аттачменты и бюгельное протезирование с фиксацией на аттачменах

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
  • Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
  • Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
  • Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
  • Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
  • Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
  • Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
  • Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
  • Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Требуемый перечень документов

Пакет документов для возмещения лечения достаточно обширен. В него входит:

  1. Декларация (форма 3-НДФЛ).
  2. Ксерокопия лицензии клиники.
  3. Справки из медицинского учреждения, подтверждающие стоимость оказанной помощи.
  4. Ксерокопии паспорта гражданина РФ, идентификационного номера.
  5. Справка о доходах.
  6. Заявление руководителю ведомства с указанием реквизитов личного счета.

При оформлении должен быть указан код услуги для налоговой. Если лечение обошлось в приличную сумму, то код «02». Соответственно «01» — недорогостоящее лечение.

Как оформить вычет по стоматологии

За лечение у дантиста в 2020 году получить налоговый вычет на лечение зубов получится лишь в 2021-м. Таковы правила: на вычет мы подаем по итогам года, в котором заплатили за медицинские услуги. То есть дождавшись наступления следующего года (в нашем случае — 2021-ого).

Действия будут следующими:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить справку 2-НДФЛ.
  3. Собрать документы, подтверждающие оплату лечения: договоры, чеки, лицензии клиник).
  4. Собрать документы, доказывающих родство (если налогоплательщик лечился не сам).
  5. Подать декларацию со всеми документами в ФНС.
  6. Написать заявление на возврат уплаченного налога или его части (по итогам проверки декларации — не ранее чем через 3 месяца). В заявлении обязательно укажите реквизиты для банковского перевода (номер счета).

Выплату следует ожидать через 4 месяца после подачи декларации:

  • 3 месяца ФНС проводит проверку сведений,
  • 1 месяц займет перечисление средств.

Это интересно: Гарантия на стоматологические услуги

Можно ли возместить ндфл при имплантации зубов

Обратиться в медицинское учреждение за бесплатными услугами может человек, отвечающий ряду требований:

  • получение официальной заработной платы, с которой работодатель регулярно отчислял НДФЛ в 13%,
  • услуги врача уже были оплачены, и в качестве подтверждения этому есть документы (чеки, квитанции и пр.),
  • стоматология, в которой происходило лечение, находится в нашей стране. При этом у выбранного медицинского учреждения есть лицензия, позволяющая проводить подобные процедуры.

Обратите внимание! У данного правила есть свои исключения. Налоговый вычет данного типа вряд ли удастся получить пенсионерам, которые обслуживались на территории Крыма и Севастополя. Дело в том, что они в течение долгого времени входили в состав Украины, соответственно, лицензия у них будет именно этой страны.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Для оформления налогового вычета на имплантацию зубов понадобится пакет документов, который следует передать в налоговую службу того района, где вы зарегистрированы:

  • паспорт
  • справка о доходах 2-НДФЛ
  • чек / справка об оплате имплантации
  • копия лицензии стоматологической клиники
  • договор со стоматологией
  • налоговая декларация 3-НДФЛ
  • заявление на налоговый вычет

В соответствие с законодательством нашей страны на налоговый вычет от дорогостоящего протезирования разрешено претендовать гражданам, уплачивающим подоходный налог с получаемых ими доходов. Поэтому пенсионер может получить вычет, если он официально трудоустроен и перечисляет каждый месяц налоги с заработанных им средств государству.

Читайте также:  Методика резекции верхушек корней зубов: описание и суть операции

Что же касается неработающих пенсионеров, получающих лишь социальную пенсию, для них такой возможности не предоставлено. Однако компенсацию можно получить другим способом. Для этого нужно, чтобы человеком, оплатившим процедуру, был один из официально трудоустроенных детей пенсионера. Ведь в этой ситуации у плательщика будет официальный доход, с которого он перечисляет государству налог.

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

  • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
  • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей.

Рекомендации реальных юристов

Вопросами возврата денег занимаются юристы. Некоторые из них делятся своим опытом и рассказывают о некоторых особенностях процедуры:

Раленко Антон Андреевич, специалист в области защиты прав человека: «Некоторые частные клиники предоставляют возможность платить за услуги на протяжении нескольких лет. В таком случае, чтобы оформить преференцию, нужно подавать документы в нескольких экземплярах. За каждый год, в который происходила оплата, выплаты оформляются отдельно».

Светлана Шишкина, юрисконсульт: «Справка об оплате медицинских услуг содержит много полезной информации. Например, графа «Код услуги» несет информацию о виде оплаченных процедур. Если в этой графе стоит цифра 1, значит, услуга не является дорогостоящей. Цифра 2 обозначает дорогое лечение. Также из документа можно узнать сумму заплаченных денег на протяжении года и номер лицензии больницы. Данную справку стоматология обязана предоставить на основании вашего заявления».

Каждый трудоустроенный человек может вернуть часть средств, потраченных на лечение в стоматологии. Чтобы оформить компенсацию, необходимо собрать все нужные бумаги и подать их в налоговую. Получить деньги можно двумя способами: через работодателя путем перерасчета зарплаты или на личный счет через налоговую.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Предоставляется ли налоговый вычет за ортодонтическое лечение зубов полезно выяснить до процедур, чтобы заняться сбором всех бумаг вовремя. За установку брекетов вычет предоставляется. Родители не должны упускать эту возможность.

Необходимый перечень документов собрать можно быстро и это поможет улучшить финансовое положение семьи. Для получения вычета важны не тонкости процесса установки брекетов, а сам факт проведения лечения.

Возможность на возврат средств есть при соблюдении таких условий:

  1. Процедура проводилась в стоматологическом отделении или платной клинике, имеющей соответствующую лицензию.
  2. Родители должны работать официально и регулярно выплачивать налоги.
  3. Услуги следует оплатить из собственных средств.

Оформить возмещение затрат может только один из родителей, а не сразу оба. Это право описано в ст. 219 НК РФ. Обязательно медицинское учреждение должно владеть лицензией, соответствующей требованиям законодательства.